Kan virksomheden ikke betale lånet? Likviditetskrise, dialog med banken og rekonstruktion

Kan virksomheden ikke betale ydelsen på et erhvervslån, er det vigtigste at handle, før betalingen udebliver: lav et opdateret likviditetsbudget, kontakt banken med en konkret plan, og søg gratis, fortrolig hjælp hos Early Warning, der er forankret i Erhvervshusene. Mange kriser kan løses med midlertidig afdragsfrihed, omlægning af kassekredit til lån eller salg af aktiver. Er gælden for stor til at kunne betales, findes der en formel vej i konkursloven – rekonstruktion – hvor virksomheden kan få en akkord med kreditorerne eller overdrages, så driften fortsætter. Ledelsen har pligt til at reagere: fortsætter den driften, når der ikke er realistisk udsigt til at betale kreditorerne, kan den risikere erstatningsansvar.

Guiden hører under de typiske fejl ved erhvervslån. Den er generel information; ved en reel krise bør du tale med en insolvensadvokat og din revisor.

Faresignaler, du ikke må ignorere

• Kassekreditten er fuldt trukket i flere måneder i træk.
• Moms, A-skat eller leverandører betales for sent.
• Du skubber betalinger for at kunne udbetale løn.
• En kovenant er brudt eller tæt på at blive det; se kovenanter og misligholdelse.
• Egenkapitalen er tabt eller negativ.

For kapitalselskaber gælder desuden regler i selskabsloven om kapitaltab: Konstaterer ledelsen, at egenkapitalen er mindre end halvdelen af selskabskapitalen, skal den senest 6 måneder efter sørge for en generalforsamling (selskabsloven § 119), hvor situationen og eventuelle foranstaltninger behandles. Tjek de præcise regler hos Erhvervsstyrelsen.

Trin 1: Lav et realistisk overblik

1. Opdater likviditetsbudgettet uge for uge for de næste 13 uger.
2. Opgør al gæld: bank, leasing, leverandører, skat og moms, løn og feriepenge.
3. Find ud af, hvad der kan sælges, udskydes eller skæres.
4. Beregn, hvor stor en lettelse i ydelsen der skal til. Brug erhvervslånsberegneren.

Illustrativt eksempel: Et lån med restgæld 1.500.000 kr. og 6 år tilbage til 8 % har en ydelse på ca. 26.300 kr. om måneden. Ved 12 måneders afdragsfrihed betales kun renter, ca. 1.500.000 × 8 % / 12 = 10.000 kr. om måneden. Lettelsen er ca. 16.300 kr. om måneden, i alt ca. 196.000 kr. på et år. Bagefter skal gælden afdrages over kortere tid, så ydelsen stiger.

Trin 2: Tal med banken – med en plan

Banker foretrækker typisk en løsning frem for en opsigelse, men de skal kunne se, at planen holder. Medbring:

• det opdaterede likviditetsbudget,
• en forklaring på årsagen (tabt kunde, prisstigninger, sæson),
• konkrete tiltag og deres effekt,
• et konkret ønske: afdragsfrihed i x måneder, omlægning af kassekreditten, forlænget løbetid.

Typiske løsninger:

Banken kan bede om ekstra sikkerhed eller personlig kaution som betingelse. Vær forsigtig: en ny kaution i en krise kan flytte hele risikoen over på dig personligt. Se personlig kaution.

Trin 3: Gratis hjælp – Early Warning

Early Warning er et gratis, fortroligt og neutralt tilbud til virksomheder i vanskeligheder. Ordningen er forankret i de regionale Erhvervshuse og finansieret af Danmarks Erhvervsfremmebestyrelse. Virksomheden får en samtale med en konsulent og kan derefter få hjælp fra erfarne frivillige erhvervsfolk og, når der er brug for juridisk afklaring, fra insolvensadvokater. Jo tidligere du henvender dig, jo flere muligheder er der.

Trin 4: Rekonstruktion efter konkursloven

Kan gælden ikke betales, selv med bankens hjælp, kan rekonstruktion være en mulighed. Rekonstruktion er reguleret i konkursloven og indledes ved skifteretten. Hovedelementerne:

• Der udpeges en rekonstruktør (typisk en advokat) og en regnskabskyndig tillidsmand.
• Virksomheden fortsætter driften under tilsyn.
• Der udarbejdes en rekonstruktionsplan og et forslag, som kreditorerne stemmer om.
• Rekonstruktionen kan bestå af en tvangsakkord (kreditorerne får en del af deres krav, og resten bortfalder) og/eller en virksomhedsoverdragelse (driften sælges til en ny ejer).

Rekonstruktion er ikke gratis: rekonstruktør og tillidsmand skal honoreres, og der er tidsfrister for forløbet. Spørg en insolvensadvokat, om det passer til din situation.

Bemærk om kaution: En tvangsakkord nedsætter selskabets gæld, men som udgangspunkt ikke en personlig kautionists forpligtelse. Banken kan stadig gøre kautionen gældende for den del af kravet, der ikke betales.

Trin 5: Hvis konkurs er uundgåelig

Ved konkurs overtager en kurator virksomhedens aktiver, og kreditorerne får dividende efter konkurslovens rækkefølge. Medarbejdernes løntilgodehavender dækkes i et vist omfang af Lønmodtagernes Garantifond. Som ejer bør du:

• sikre, at regnskab og bogføring er opdateret,
• samarbejde med kurator,
• få rådgivning om din egen hæftelse, især ved kaution og eventuelle mellemregninger.

Ofte stillede spørgsmål

Hvornår skal jeg kontakte banken?

Så snart prognosen viser, at en ydelse eller et nøgletal ikke kan overholdes. Henvender du dig først efter en misset betaling, har banken færre grunde til at give dig tid.

Kan Skattestyrelsen give en afdragsordning?

Gæld til det offentlige inddrives af Gældsstyrelsen, og der kan i visse tilfælde aftales en betalingsordning. Moms og A-skat bør prioriteres højt, fordi manglende betaling kan få alvorlige konsekvenser.

Er rekonstruktion det samme som konkurs?

Nej. Rekonstruktion har til formål at videreføre virksomheden helt eller delvist. Lykkes rekonstruktionen ikke, ender sagen dog ofte i konkurs.

Hvad sker der med min personlige kaution?

Den består, og banken kan kræve dig for den del af gælden, som selskabet ikke betaler. Se personlig kaution og når banken siger nej.

Kilder

• Early Warning – gratis og fortrolig hjælp til virksomheder i vanskeligheder
• Erhvervshusene – regional erhvervsvejledning
• Erhvervsstyrelsen – selskabsloven og kapitaltab
• Retsinformation – konkursloven
• Domstolene – skifteretten og insolvenssager
• Lønmodtagernes Garantifond – dækning af løn ved konkurs
• Gældsstyrelsen – betalingsordninger for gæld til det offentlige