Faldgruber, kaution og officielle kilder
Personlig kaution for virksomhedens lån: risici, typer og hvad du kan forhandle
Hvad betyder det at kautionere for sit ApS? Forskellen på selvskyldner- og simpel kaution, ubegrænset og begrænset kaution, regneeksempel ved konkurs og hvad du bør forhandle.
Når du stiller personlig kaution for dit selskabs lån, lover du at betale selskabets gæld til banken, hvis selskabet ikke kan. Det ophæver i praksis den begrænsede hæftelse, som et ApS eller A/S ellers giver. De fleste kautioner i bankforhold er selvskyldnerkautioner, så banken kan kræve dig, så snart selskabet ikke betaler, uden først at forfølge selskabet. Kautionen er forhandlingsbar: du kan ofte få den begrænset til et bestemt beløb, et bestemt lån og en bestemt periode – og det er her, den store forskel i risiko ligger.
Guiden hører under de typiske fejl ved erhvervslån. Beløb er illustrative, og guiden er generel information, ikke juridisk rådgivning.
Kautionstyper
| Type | Hvad det betyder | Risiko for dig |
|---|---|---|
| Selvskyldnerkaution | Banken kan kræve kautionisten, så snart hovedskyldneren misligholder | Høj: du kan blive krævet hurtigt |
| Simpel kaution | Banken skal først forsøge at få betaling fra hovedskyldneren | Lavere, men sjælden i bankforhold |
| Ubegrænset kaution | Dækker alt, selskabet skylder banken nu og i fremtiden | Meget høj: beløbet kan vokse uden din viden |
| Beløbsbegrænset kaution | Dækker op til et fast beløb (plus evt. renter og omkostninger, hvis aftalt) | Kendt maksimum |
| Kaution for et bestemt lån | Dækker kun ét navngivet engagement | Mere overskuelig |
| Tidsbegrænset kaution | Ophører eller nedtrappes på en aftalt dato eller ved opfyldte nøgletal | Risikoen falder over tid |
Læs kautionserklæringen ord for ord. Formuleringer som "alt, hvad debitor til enhver tid skylder" betyder en ubegrænset, omfattende kaution.
Regneeksempel: hvad sker der ved konkurs?
Illustrativt eksempel. Et ApS skylder banken 1.500.000 kr., da det går konkurs. Konkursboet udbetaler en dividende på 20 % til de almindelige kreditorer, og banken har ikke anden sikkerhed.
- Banken får fra boet: 1.500.000 × 20 % = 300.000 kr.
- Bankens udækkede krav: 1.500.000 − 300.000 = 1.200.000 kr.
- Med ubegrænset selvskyldnerkaution: Banken kan kræve 1.200.000 kr. af ejeren (plus renter og omkostninger efter aftalen).
- Med kaution begrænset til 500.000 kr.: Banken kan kræve højst 500.000 kr.
Forskellen på 700.000 kr. afgøres af én sætning i kautionserklæringen. I praksis afhænger beløbet også af tidspunktet for dividenden, bankens øvrige sikkerheder og aftalens vilkår om renter og omkostninger.
Kautionisten, der har betalt, overtager i princippet bankens krav mod selskabet (regres). Men når selskabet er konkurs, er værdien af det krav sjældent stor, og kautionserklæringer indeholder ofte vilkår om, at banken skal være fuldt dækket først.
Hvad du kan forhandle
- Beløbsgrænse: Kautionen bør ikke være større end bankens reelle udækkede risiko efter pant.
- Engagement: Knyt kautionen til et bestemt lån, ikke til "alt".
- Nedtrapning: Aftal at kautionen falder med lånets afdrag eller bortfalder, når fx soliditeten overstiger en bestemt grænse.
- Udløbsdato: En fast dato for revurdering.
- Alternativ sikkerhed: Tilbyd ejerpantebrev i en erhvervsejendom, tilbagetrædelse af ejerlån eller en EIFO-garanti i stedet. Se EIFO og offentlig finansiering.
- Holdingselskab: I nogle strukturer kan kautionen gives af et holdingselskab i stedet for personligt – men det flytter risikoen til holdingselskabets formue.
Ægtefælle eller familie som kautionist
Banker beder nogle gange en ægtefælle, forælder eller ven om at kautionere. Det er en stor beslutning for en person, der ikke har indflydelse på virksomheden. Efter reglerne om god skik skal banken give en privat kautionist information om, hvad kautionen indebærer, før den underskrives. Kautionisten bør:
- få en kopi af lånedokumenter og kautionserklæring,
- forstå, at kautionen ikke automatisk ophører ved skilsmisse eller hvis ejeren sælger virksomheden,
- overveje uafhængig rådgivning,
- kun kautionere for et beløb, vedkommende reelt kan betale.
Når kautionen kommer i spil
- Selskabet misligholder, og banken opsiger engagementet.
- Banken retter krav mod kautionisten – ved selvskyldnerkaution typisk straks.
- Kautionisten kan forsøge at indgå en afdragsordning eller et forlig med banken.
- Kan kautionisten ikke betale, kan det i yderste konsekvens føre til udlæg, personlig konkurs eller gældssanering efter konkursloven.
Er du kautionist og modtager et påkrav, så kontakt en advokat. Der kan være indsigelser, fx hvis banken har forringet sikkerheder uden dit samtykke, eller hvis kautionen ikke dækker den gæld, der kræves.
Kaution ved salg og generationsskifte
Ved salg af virksomheden eller et generationsskifte er kautionen et af de punkter, der oftest glemmes. Sælger hæfter fortsat, indtil banken skriftligt har frigivet kautionen, også selv om aktierne er overdraget. Køber vil typisk blive bedt om at stille ny kaution. Gør derfor bankens frigivelse af sælgers kaution til en betingelse for gennemførelsen i købsaftalen, og aftal, hvad der sker, hvis banken ikke accepterer køber som ny kautionist. Ved overdragelse inden for familien er det ekstra vigtigt at få det på skrift, fordi forældre ellers let kommer til at hæfte for børnenes drift uden indflydelse på den. Se også EIFO-finansiering til ejerskifte og kovenanter ved virksomhedskøb.
Ofte stillede spørgsmål
Er det normalt at stille personlig kaution for et ApS?
Ja, især for mindre og yngre selskaber. Men omfanget varierer meget, og det er ofte muligt at forhandle beløb og varighed.
Ophører kautionen, når jeg sælger mit selskab?
Ikke automatisk. Kautionen gælder, til banken frigiver dig. Gør frigivelse af kautionen til en betingelse i handelsaftalen, og få bankens skriftlige bekræftelse.
Kan banken kræve mig, selv om selskabet stadig driver forretning?
Ved selvskyldnerkaution kan banken kræve dig, når selskabet misligholder, også selvom selskabet ikke er gået konkurs.
Kan jeg få kautionen fjernet senere?
Det kræver bankens accept. Bed om det, når virksomhedens nøgletal er blevet væsentligt bedre, eller når lånet er nedbragt. Se også kovenanter og misligholdelse og likviditetskrise og rekonstruktion.
Kilder
- Finanstilsynet – god skik-regler for finansielle virksomheder
- Retsinformation – bekendtgørelse om god skik og konkursloven
- Advokatsamfundet – find en advokat
- Erhvervshusene – gratis sparring
